RIA 계좌란? 해외주식 팔고 국내주식 사면 양도세 최대 100% 감면, 완벽 정리
2026년 1월부터 시행되는 국내시장 복귀계좌(RIA) 제도가 투자자들 사이에서 큰 관심을 받고 있습니다. 해외주식을 매각한 뒤 국내 주식에 투자하면 양도소득세를 최대 100%까지 감면받을 수 있는 파격적인 혜택입니다. 오늘은 RIA 계좌의 모든 것을 상세히 정리해 드리겠습니다.
1. RIA 계좌란?
제도 도입 배경
최근 몇 년간 '서학개미' 열풍으로 개인투자자들의 해외주식 투자가 급증했습니다. 이로 인해 외환시장의 수급 불균형이 심화되었고, 국내 자본시장으로의 자금 유입이 줄어드는 현상이 나타났습니다.
정부는 이러한 문제를 해결하고 국내 자본시장 활성화를 위해 '국내시장 복귀계좌(Return to domestic Investment Account, RIA)'를 신설했습니다. 해외주식을 매각한 자금을 국내 주식에 장기 투자하면 양도소득세를 감면해주는 제도입니다.
핵심 개념
RIA는 단순히 말해 "해외주식 팔고, 국내주식 사면, 세금 깎아준다"는 제도입니다. 기존에는 해외주식을 매도하면 양도차익에 대해 22%의 양도소득세(지방세 포함)를 납부해야 했지만, RIA 계좌를 활용하면 이 세금을 대폭 줄일 수 있습니다.
2. RIA 계좌 세제 혜택 상세
양도소득세 감면율
RIA 계좌의 가장 큰 혜택은 복귀 시점에 따른 양도소득세 감면입니다. 빨리 국내 시장으로 복귀할수록 더 큰 혜택을 받을 수 있습니다.
| 복귀 시점 | 감면율 | 실질 세율 (기존 22% 기준) |
|---|---|---|
| 2026년 1분기 (1~3월) | 100% 감면 | 0% |
| 2026년 2분기 (4~6월) | 80% 감면 | 4.4% |
| 2026년 하반기 (7~12월) | 50% 감면 | 11% |
비과세 한도
양도소득세 비과세 한도는 1인당 5천만원입니다. 즉, 해외주식 매각으로 발생한 양도차익 중 5천만원까지 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
구체적인 예시
사례: 미국 주식에서 3천만원의 수익을 실현한 A씨
| 구분 | 기존 방식 | RIA 활용 (1분기) |
|---|---|---|
| 양도차익 | 3,000만원 | 3,000만원 |
| 기본공제 | 250만원 | 250만원 |
| 과세표준 | 2,750만원 | 2,750만원 |
| 양도소득세 (22%) | 605만원 | 0원 (100% 감면) |
| 절세 효과 | - | 605만원 절세 |
3. RIA 계좌 가입 조건 및 절차
가입 대상
- 2025년 12월 23일 이전에 해외주식을 보유하고 있던 개인투자자
- 해당 해외주식을 매각하여 국내 주식에 투자할 의향이 있는 자
중요: 2025년 12월 23일 이후에 새로 매수한 해외주식은 혜택 대상이 아닙니다.
계좌 개설 절차
- 증권사에서 RIA 계좌 별도 개설 - 기존 종합계좌와 별개로 개설해야 합니다
- 기존 해외주식을 RIA 계좌로 이전
- RIA 계좌 내에서 해외주식 매도
- 매도 대금을 원화로 환전
- 환전된 자금으로 국내 주식 매수
- 1년 이상 보유
반드시 지켜야 할 사항
주의: 기존 종합계좌에서 해외주식을 매도하고 환전하면 RIA 혜택을 받을 수 없습니다. 반드시 RIA 계좌를 먼저 개설하고, 해당 계좌 내에서 모든 거래가 이루어져야 합니다.
4. 투자 대상 및 제한 사항
투자 가능 대상
- 국내 상장주식 (코스피, 코스닥)
- 국내 주식형 펀드
투자 불가 대상
- 국내 상장 해외주식형 ETF (예: TIGER 미국S&P500, KODEX 미국나스닥100 등)
- 해외 상장 주식
- 채권, 원자재 등 기타 자산
이번 제도의 목적이 국내 자본시장으로의 자금 유입이기 때문에, 해외 주식에 간접적으로 투자하는 상품은 제외됩니다.
보유 기간 요건
RIA 계좌를 통해 매수한 국내 주식은 최소 1년 이상 보유해야 합니다. 1년 미만 보유 시 감면받은 세금이 추징됩니다.
5. 세금 신고 및 납부 시점
신고 일정
| 매도 시점 | 신고·납부 시점 |
|---|---|
| 2026년 1월~12월 | 2027년 5월 (종합소득세 신고 시) |
해외주식 양도소득세는 매년 5월에 전년도 거래 내역을 기준으로 신고·납부합니다. 따라서 2026년에 RIA 계좌를 통해 해외주식을 매도했다면, 2027년 5월에 감면된 세율로 신고하면 됩니다.
6. 추가 혜택: 환헷지 세액공제
정부는 RIA 제도와 함께 환헷지 세액공제 혜택도 신설했습니다.
환헷지란?
환헷지는 환율 변동으로 인한 손실을 방지하기 위해 선물환 계약 등을 활용하는 것을 말합니다. 해외주식 투자자들은 주가 변동뿐 아니라 환율 변동에도 노출되어 있는데, 환헷지를 통해 이 위험을 줄일 수 있습니다.
세액공제 내용
- 증권사의 '개인투자자용 선물환 매도 상품' 활용 시
- 연평균 잔액 기준 1억원 한도 내에서
- 환헷지 상품 매입액의 일정 비율을 소득공제로 인정
7. RIA vs 기존 방식 비교
| 구분 | 기존 방식 | RIA 계좌 활용 |
|---|---|---|
| 양도소득세율 | 22% (지방세 포함) | 0~11% (시점에 따라) |
| 기본공제 | 250만원 | 250만원 + 추가 감면 |
| 비과세 한도 | 없음 | 5천만원 |
| 투자 제한 | 없음 | 국내 주식/펀드만 가능 |
| 보유 기간 | 제한 없음 | 1년 이상 필수 |
8. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 기존 종합계좌에서 바로 매도하면 안 되나요?
A: 안 됩니다. 반드시 RIA 계좌를 별도로 개설하고, 해당 계좌 내에서 매도해야 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
Q2. 국내 상장 미국 ETF에 투자해도 되나요?
A: 안 됩니다. 국내 상장 해외주식형 ETF(예: TIGER 미국S&P500)는 투자 대상에서 제외됩니다. 순수 국내 주식이나 국내 주식형 펀드에만 투자해야 합니다.
Q3. 2025년 12월 24일 이후 매수한 해외주식도 대상인가요?
A: 아닙니다. 2025년 12월 23일 이전에 보유하고 있던 해외주식만 혜택 대상입니다.
Q4. 1년 보유 조건을 못 채우면 어떻게 되나요?
A: 감면받은 세금이 추징됩니다. 따라서 1년 이상 보유할 수 있는 자금으로만 투자하시기 바랍니다.
Q5. 여러 증권사에서 RIA 계좌를 개설할 수 있나요?
A: 가능하지만, 비과세 한도는 모든 계좌를 합산하여 1인당 5천만원입니다.
9. 이런 분들께 추천합니다
- 해외주식에서 상당한 수익이 발생한 투자자
- 국내 주식으로 포트폴리오 재편을 고려 중인 투자자
- 절세에 관심이 많은 투자자
- 해외주식 매도를 2026년 상반기에 계획하고 있는 투자자
특히 2026년 1분기(1~3월)에 복귀하면 양도소득세를 100% 감면받을 수 있으므로, 해외주식 매도를 계획하고 계신다면 서두르는 것이 유리합니다.
10. 마무리
RIA 계좌는 해외주식 투자자들에게 상당히 매력적인 절세 수단입니다. 다만 몇 가지 조건(RIA 계좌 개설, 국내 주식 투자, 1년 이상 보유)을 충족해야 하므로, 본인의 투자 계획과 맞는지 신중히 검토하시기 바랍니다.
특히 1분기 100% 감면 혜택은 한시적이므로, 해외주식 매도를 고려하고 계신 분들은 빠른 시일 내에 증권사에 문의하여 RIA 계좌 개설을 준비하시기 바랍니다.
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